Was ist ein ApS-Unternehmen?
Ein Anpartsselskab (ApS) ist eine Kapitalgesellschaft, die mindestens einen Gesellschafter benötigt. Das Mindestkapital beträgt 40.000 DKK. Diese Unternehmensform bietet Haftungsbeschränkungen, was bedeutet, dass die Gesellschafter nicht persönlich für die Verbindlichkeiten des Unternehmens haften. Diese Struktur ist besonders vorteilhaft für Start-ups und kleine bis mittelgroße Unternehmen.
Steuerliche Grundlagen in Dänemark
Dänemark hat ein gut durchdachtes Steuersystem, das verschiedene Steuerarten umfasst. Für ApS-Unternehmen sind insbesondere die Körperschaftsteuer sowie die Mehrwertsteuer relevant.
Körperschaftsteuer
Die Körperschaftsteuer in Dänemark beträgt 22% des steuerpflichtigen Einkommens eines Unternehmens. Diese Steuer wird auf den Gewinn des Unternehmens nach Abzug aller abzugsfähigen Kosten erhoben. Es ist wichtig, die korrekten Buchhaltungsunterlagen zu führen, um sicherzustellen, dass alle abzugsfähigen Kosten berücksichtigt werden.
Abzugsfähige Kosten
Zu den abzugsfähigen Kosten gehören unter anderem:
- Betriebskosten wie Miete, Gehälter und Materialien
- Investitionen in Anlagevermögen
- Werbung und Marketing
- Reisekosten und Geschäftsausgaben
Diese Kosten sollten eindeutig dokumentiert und in der Buchhaltung korrekt erfasst werden, um eventuelle steuerliche Vorteile zu nutzen.
Mehrwertsteuer (MOMS)
In Dänemark unterliegen die meisten Waren und Dienstleistungen der Mehrwertsteuer (MOMS), deren allgemeiner Satz bei 25% liegt. ApS-Unternehmen müssen sich, sofern sie die Umsatzgrenze überschreiten, beim dänischen Steuerwesen registrieren und diese Steuer in ihren Rechnungen ausweisen.
Steuererklärung und Fristen
Die Fristen für die Einreichung der Körperschaftsteuererklärung und der Mehrwertsteuererklärung sind für Unternehmen in Dänemark sehr wichtig. Die Körperschaftsteuererklärung muss in der Regel spätestens 6 Monate nach dem Ende des Geschäftsjahres eingereicht werden. Die Mehrwertsteuererklärung erfolgt je nach Umsatz monatlich oder vierteljährlich.
Personensteuer auf Ausschüttungen
Wenn Gewinne aus einem ApS an die Gesellschafter ausgeschüttet werden, müssen diese in der Regel Einkommenssteuer auf die erhaltenen Dividenden zahlen. Die Dividendenbesteuerung in Dänemark kann je nach Einkommenshöhe und persönlichen Steuersatz variieren.
Internationale Steueraspekte
Für Unternehmen, die internationale Geschäfte tätigen, ist es wichtig, die Regeln zur Vermeidung von Doppelbesteuerung zu beachten. Dänemark hat mit vielen Ländern Abkommen zur Vermeidung von Doppelbesteuerung geschlossen, die wichtige steuerliche Vorteile bieten können.
Steuerliche Beratung und Unterstützung
Aufgrund der Komplexität des dänischen Steuersystems ist es ratsam, professionelle Unterstützung durch einen Steuerberater oder Buchhalter in Anspruch zu nehmen. Diese Fachleute können Unternehmen helfen, steuerliche Verpflichtungen zu verstehen und sicherzustellen, dass sie alle Vorteile des dänischen Steuersystems in vollem Umfang nutzen.
Fazit
Steuern in einem ApS-Unternehmen in Dänemark erfordern ein gewisses Maß an Wissen und Vorbereitung. Das Verständnis der Körperschaftsteuer, Mehrwertsteuer und der entsprechenden Fristen sowie der Abzugsfähigkeiten kann entscheidend für den finanziellen Erfolg eines Unternehmens sein. Durch die Inanspruchnahme professioneller Beratung können Unternehmen sicherstellen, dass sie rechtlich konform sind und steuerliche Vorteile maximieren.