Rozliczenie prywatne w Danii
Planowanie wyjazdu do Danii w celach zawodowych wiąże się z koniecznością uporania się z kwestiami podatkowymi. Niezależnie od tego, czy będziesz pracować na etacie, czy prowadzić własną działalność gospodarczą, każdy rezydent podatkowy oraz osoby pracujące w Danii mają obowiązek rozliczenia podatkowego. Kluczowe jest, aby umieć prawidłowo wypełniać niezbędne dokumenty. Choć procedura ta może wydawać się skomplikowana, właściwe przygotowanie i znajomość zasad umożliwiają jej efektywne przeprowadzenie.
Planowanie rozliczenia podatkowego w Danii może być skomplikowane, ale z naszą pomocą stanie się prostsze i bardziej przejrzyste. Oferujemy kompleksową pomoc w wypełnieniu niezbędnych dokumentów, takich jak Arsopgorelse czy Selvanguvese, oraz w rozliczeniu podatków zgodnie z duńskimi przepisami. Zadbamy o to, byś mógł skoncentrować się na swojej pracy, a nie na biurokratycznych formalnościach. Skontaktuj się z nami, aby sprawnie przeprowadzić rozliczenie i maksymalnie wykorzystać przysługujące Ci ulgi podatkowe.
Podstawowe informacje o rozliczeniu podatkowym w Danii
W Danii rok podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa od 1 stycznia do 31 grudnia. W zależności od indywidualnych zobowiązań podatkowych, określonych w przesłanej przez urząd deklaracji, zeznanie podatkowe należy złożyć do 1 maja lub do 1 lipca. Dodatkowo, możliwe jest dokonanie rozliczenia z Duńskim Urzędem Podatkowym za ostatnie 3 lata wstecz.
W kontekście rozliczenia podatkowego istotne dokumenty to:
- Arsopgorelse: Jest to roczne rozliczenie, które wysyła duński urząd podatkowy. Dokument ten przedstawia dochody oraz odprowadzone podatki za dany rok, a także zawiera informacje o możliwym zwrocie podatku lub potrzebie dopłaty.
- Lonseddel: Obejmuje to miesięczne lub tygodniowe odcinki wypłat wynagrodzenia.
- Selvangivelse: Formularz zeznania podatkowego, który urząd podatkowy wystawia i wysyła na zarejestrowany adres podatnika, czy to w Polsce, czy w Danii.
- Oplysningsseddel: Jest to dokument dołączany do ostatniego czeku, który pracodawca przekazuje na koniec zatrudnienia lub roku podatkowego. Zawiera on szczegóły dotyczące dochodów oraz zapłaconych podatków.
W Danii występują dwa typy prawa podatkowego: pełne i ograniczone.
- Pełne prawo podatkowe obejmuje obywateli Danii, którzy są zobowiązani do odprowadzania i rozliczania wszystkich podatków na terenie kraju.
- Z kolei ograniczone prawo podatkowe dotyczy osób zatrudnionych w Danii, ale zamieszkujących poza jej granicami, w tym pracowników na umowach o pracę na czas nieokreślony. Takie osoby płacą podatki w Danii tylko od dochodów uzyskanych w tym kraju, a inne zobowiązania podatkowe rozliczają w swoim kraju zamieszkania.
Osoby przebywające i pracujące w Danii przez co najmniej 6 miesięcy mają obowiązek rozliczenia swoich podatków. Przed złożeniem odpowiedniego wniosku do SKAT (Duńskiego Urzędu Skarbowego), powinny wykonać kilka kroków:
I. Przede wszystkim, należy zarejestrować się w duńskim systemie podatkowym w SKAT.
II. Kolejnym krokiem jest uzyskanie numeru CPR, który pełni rolę odpowiednika polskiego NIP i jest również niezbędny do załatwiania spraw w bankach oraz umawiania wizyt u lekarzy.
III. Ponadto, należy zdobyć kod TASTSELV za pośrednictwem strony www.skat.dk, który będzie wykorzystywany do rozliczeń podatkowych online. Kod TASTSELV można uzyskać jedynie przy użyciu numeru CPR. Jeśli zdobycie kodu TASTSELV okaże się niemożliwe, można wysłać zeznanie podatkowe pocztą poleconą, co może wydłużyć czas rozliczenia do 2-3 miesięcy. Na stronie SKAT odbywa się jednak większość rozliczeń, a decyzja o rozliczeniu jest wydawana od razu.
W Danii w 2024 roku obowiązuje wysoka kwota wolna od podatku, wynosząca 49 700 DKK, co odpowiada około 30 tysiącom złotych. W praktyce oznacza to, że wiele osób z najniższymi dochodami nie będzie zobowiązanych do płacenia podatku, a także mogą liczyć na większy zwrot podatku od duńskich instytucji.
Rozliczenie podatkowe w Danii
W Danii, każdy pracownik, niezależnie od wysokości uzyskanego dochodu, ma obowiązek rozliczyć zarobione pieniądze w duńskim urzędzie skarbowym SKAT. SKAT przygotuje wstępne rozliczenie Twojego podatku do 15 marca roku następnego, za który należy jedynie wprowadzić ewentualne korekty. Poprawki do zeznań można dokonywać do 1 maja roku następnego po roku uzyskania dochodu, a ostateczne korekty można złożyć do 1 lipca. Niedokładne rozliczenie może spowodować konieczność zapłaty dopłaty podatku. Naruszenie tego obowiązku może skutkować nałożeniem kar finansowych, których maksymalna wysokość wynosi do 5000 DKK.
Przesłanie deklaracji podatkowej możliwe jest za pomocą poczty albo elektronicznie, wykorzystując kody TastSelv/NemId. Po sprawdzeniu zeznania przez urząd skarbowy, otrzymasz końcowe rozliczenie, które zawiera informacje o ewentualnym zwrocie nadpłaconego podatku lub konieczności dopłaty, wraz z terminem płatności oraz numerem konta urzędu. Nadwyżka podatku zostanie przekazana na konto NemKonto, czyli rachunek przeznaczony do transferów z duńskich instytucji publicznych. Zwrot podatku, który przesyła SKAT, trafi na NemKonto, niezależnie od tego, czy jest to konto w Polsce, czy w Danii.
Informacje dostarczone przez pracodawcę, bank, fundusz dla bezrobotnych i inne źródła stanowią podstawę prywatnego rocznego rozliczenia podatkowego. Należy pamiętać o tym, aby samodzielnie uwzględnić przysługujące Ci ulgi podatkowe. Duński system podatkowy daje możliwość skorzystania z wielu ulg przy rocznym rozliczeniu z urzędem skarbowym. Możliwe jest odliczenie kosztów związanych na przykład z zakwaterowaniem, dojazdem do pracy, prowadzeniem podwójnego gospodarstwa, a nawet wyżywieniem. Te odliczenia pozwolą obniżyć kwotę należnego podatku i uzyskać korzystniejszy zwrot.
Jeśli chcesz sprawdzić swoje rozliczenie podatkowe na SKAT, wystarczy kliknąć opcję „Se årsopgørelsen”. Zieleń oznacza zwrot podatku, zaś czerwień - niedopłatę. Możesz dokonać zmian, w tym wprowadzić ulgi podatkowe, klikając „Ret årsopgørelsen / oplysningsskemaet”.
Nie zajmujemy się pośrednictwem w rocznych rozliczeniach pracowników, ale rekomendujemy skorzystanie z pomocy doświadczonych doradców podatkowych.
Odliczenia podatkowe w Danii
Możesz skorzystać z następujących ulg podatkowych, w zależności od poniesionych kosztów:
- Koszty związane z wyżywieniem i zakwaterowaniem.
- Koszty dojazdów do pracy, uzależnione od pokonywanej odległości.
- Wydatki na podróże do domu.
- Ulga związana z prowadzeniem podwójnego gospodarstwa domowego.
- Składki opłacane na związki zawodowe.
- Odsetki od kredytów hipotecznych i konsumpcyjnych w Polsce i Danii mogą być odliczone, jeśli co najmniej 75% Twojego rocznego dochodu w danym roku podatkowym pochodzi z Danii. W przypadku małżeństwa, uwzględnia się również dochody współmałżonka. Dodatkowo, jeśli chcesz odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego, musisz dodać 1% wartości nieruchomości.
- Koszty przekraczania płatnych mostów, które są dostępne dla pracowników duńskich firm, muszą pokrywać wszyscy, którzy muszą przekroczyć płatny most, aby dostać się do pracy. To zależy od mostu i środka transportu.
- Zapłacone alimenty, które zostały przyznane przez sąd.
Aby potwierdzić swoje prawo do ulg, należy dostarczyć umowę najmu oraz dokumenty potwierdzające wynajem mieszkania w Danii. Wymagane są także dokumenty świadczące o zameldowaniu w kraju ojczystym. Ponadto, rachunki za paliwo lub bilety promowe/lotnicze, które potwierdzają podróże do Polski i z powrotem, są niezbędne. Należy również przedstawić dokumenty potwierdzające prowadzenie gospodarstwa domowego w miejscu stałego zamieszkania oraz akt małżeństwa. Inne istotne dokumenty to zaświadczenie z polskiego urzędu skarbowego dotyczące zarobków małżonka. Rachunki za przejazd mostem i bramkami w Danii także są wymagane. Oprócz tego, konieczne jest dostarczenie zaświadczenia o opłaconych alimentach za dany rok podatkowy oraz decyzji sądu o przyznaniu alimentów. Dokumenty te powinny być przetłumaczone przez tłumacza przysięgłego na język angielski lub duński i zawierać potwierdzenia opłat.
Dodatkowo, zaświadczenie od banku dotyczące wysokości zapłaconych odsetek kredytowych w rozliczanym roku podatkowym jest również wymagane. Dokument ten musi zawierać następujące informacje: dane kredytobiorcy, nazwę banku, w którym zaciągnięty został kredyt, wysokość zaciągniętego kredytu, rodzaj kredytu (czy jest to kredyt konsumpcyjny, czy hipoteczny) oraz informacje o wysokości opłaconych odsetek kredytowych. Przetłumaczenie tego zaświadczenia na język angielski lub duński przez tłumacza przysięgłego jest również konieczne.
Jeżeli Twoje dochody są niższe niż 340 800 DKK, masz prawo do maksymalnego odliczenia w wysokości 15 400 DKK w ramach powiększonej ulgi za dojazdy do pracy. W przypadku dochodów przekraczających 290 800 DKK, ulga ta jest stopniowo obniżana. Dodatkowo, możesz odliczyć prezenty, darowizny oraz datki przekazane na rzecz zatwierdzonych przez duński urząd podatkowy organizacji charytatywnych, fundacji, stowarzyszeń, instytucji i wspólnot religijnych.
Ulga dla pracowników transgranicznych jest dostępna dla osób, które zarabiają przynajmniej 75% swojego rocznego dochodu z pracy w Danii, a które rozliczają się z małżonkiem, który nie uzyskuje dochodów w Danii i którego dochody w Polsce nie przekraczają 46 700 DKK brutto. Żeby móc skorzystać z tej ulgi, wymagane jest przedstawienie aktu małżeństwa na druku europejskim oraz zaświadczenia z polskiego urzędu skarbowego, przetłumaczonego na język angielski, które potwierdza dochody zarówno Twoje, jak i Twojego małżonka.
Warto pamiętać, że zgodnie z obowiązującymi przepisami, nie każdemu przysługują wszystkie dostępne ulgi podatkowe. Dlatego poprawność przy wprowadzaniu ulg jest kluczowa, zwłaszcza w kontekście potencjalnych późniejszych kontroli przeprowadzanych przez SKAT.